公司季度財務(wù)分析報告范文

　　公司XX年一季度財務(wù)分析報告

　　一、 企業(yè)基本情況

　　XX有限公司(以下簡稱：本公司)，由XX集團(tuán)公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于X年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的6200000000xxx(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：XXX;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：XXX;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。

　　二、XX年第一季度業(yè)績摘要：

　　1 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。

　　2 標(biāo)書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費收入為 28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。

　　3 代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為 78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。

　　4 經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。

　　5 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬元，3月凈利為29.24萬元

　　三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表

　　主要財務(wù)狀況分析

　　1 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”增加10712.84萬元，主要系2012年中收到的投標(biāo)保證金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;

　　2 一季度“其他應(yīng)收款”共計4574.38萬元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團(tuán)往來款;

　　3 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，增資140萬元，注冊資本達(dá)到500萬元;

　　4 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會批準(zhǔn)會后提取;

　　5 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較好，嚴(yán)格控制及審批各項支出費用，全年實現(xiàn)凈利潤較2011年實現(xiàn)的凈利潤明顯增加;

　　6 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;

　　7 一季度“應(yīng)交稅費”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65 萬元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;

　　8 一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過高的主要原因，應(yīng)及時將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時退回，否則會造成公司負(fù)債過高，資金占用壓力較大;

　　四、財務(wù)指標(biāo)分析

　　主要財務(wù)指標(biāo)變化分析

　　1 資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;

　　2 成本費用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時，對費用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控

　　3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加

　　4 凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。

　　5 銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。

　　五、重要注意事項

　　1 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低 500萬)，固由甘肅科源電力集團(tuán)(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加 到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;

　　2 一季度提取盈余公積8.56萬元

　　六、本季度財務(wù)主要完成的工作

　　3 完成一季度各月憑證制作及裝訂

　　4 及時、準(zhǔn)確上報一季度各月報表及各月績效看板

　　5 編制X年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報表

　　6 匯總及上報X集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報表

　　7 開具X年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項目發(fā)票

　　8 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項保證金的錄入

　　9 編制并錄入咨詢公司X年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板

　　10 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司X年報會審工作;編制甘肅公司X年清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說明。

　　七、存在的主要問題

　　本季度財務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。

　　八、下一步工作重點及工作建議

　　1 鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強(qiáng)公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。

　　2 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費價格進(jìn)行了規(guī)范管理(每包標(biāo)書費統(tǒng)一收費200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項績效指標(biāo)任務(wù)。

　　3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過加強(qiáng)資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。

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